합성 선물 세금은 손익 합산을 놓치면 환급이 줄고 신고 지연 시 가산세가 붙는다. 국세청 신고 흐름에서 공제 착오가 생기면 세액 차이가 커진다.
합성 선물 세금 신고 대상은 누구인가
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합성 선물 세금 요약
합성 선물 세금은 파생상품 손익을 따로 모아 계산하는 구조다.
연간 순이익에서 250만 원을 뺀 뒤 남은 금액이 과세표준이 된다.
세율은 지방소득세를 포함해 11퍼센트로 계산한다.
주식 손실은 파생상품 이익과 합산하지 않는다.
합성 선물 세금 조건
신고 대상은 전년도 파생상품 순이익이 250만 원을 넘는 경우다.
합성 선물 세금은 콜 옵션과 풋 옵션 손익을 각각 떼어 보지 않는다.
같은 해 국내 파생상품 손익과 해외 파생상품 손익은 함께 계산한다.
손실 계좌를 빼면 실제보다 과세표준이 커진다.
합성 선물 세금 비용
비용은 세금만 보지 말고 신고 대행비와 지연 부담까지 봐야 한다.
직접 신고는 현금 비용이 낮다.
여러 증권사를 쓰면 자료 합산 시간이 늘어난다.
신고 대행은 편하지만 누락 자료를 직접 대조해야 한다.
합성 선물 세금 차이
합성 선물 세금은 현물 주식 세금과 계산 바구니가 다르다.
홈택스 신고 화면에서 파생상품 양도소득은 다른 금융소득과 합쳐 계산하지 않는다.
현물 주식 손실은 합성 선물 이익을 줄이지 못한다.
배당소득과도 성격이 다르다.
조건별 차이
| 구분 | 조건 | 비용 | 차이 | 계산 판단 |
|---|---|---|---|---|
| 파생상품 이익 | 순이익 250만 원 초과 | 세율 11퍼센트 | 신고 필요 | 순이익 차감 |
| 파생상품 손실 | 연간 손실 발생 | 세금 없음 | 다른 파생 이익 차감 | 손익 통산 |
| 주식 손실 | 현물 손실 발생 | 차감 불가 | 바구니 분리 | 반영 제외 |
| 해외 선물 손실 | 같은 해 손실 | 세금 감소 | 국내 파생 이익 차감 | 합산 계산 |
| 신고 누락 | 이익 일부 누락 | 가산세 발생 | 수정신고 필요 | 부족세액 산정 |
상황 A 계산
월 부담은 연간 세금 38만 5천 원을 12개월로 나눈 3만 2천 원이다.
총 비용은 순이익 600만 원에서 공제 250만 원을 뺀 350만 원에 11퍼센트를 적용한 38만 5천 원이다.
유지 비용은 거래내역 정리와 신고 대행비 15만 원을 더해 53만 5천 원으로 본다.
세금보다 자료 합산 부담이 커지는 사례다.
신고 부담 구분
| 상황 | 계산 조건 | 세액 | 신고 시점 | 부담 차이 |
|---|---|---|---|---|
| 단일 계좌 | 이익 600만 원 | 38만 5천 원 | 5월 | 낮음 |
| 복수 계좌 | 이익 900만 원 손실 300만 원 | 38만 5천 원 | 5월 | 중간 |
| 손실 누락 | 이익 900만 원만 반영 | 71만 5천 원 | 5월 | 과다 납부 |
| 지연 납부 | 세액 38만 5천 원 미납 | 지연 부담 추가 | 기한 후 | 비용 증가 |
| 대행 이용 | 자료 취합 필요 | 대행비 추가 | 신고 전 | 현금 지출 |
상황 B 계산
월 부담은 추징 예상액 126만 5천 원을 6개월로 나눈 21만 833원이다.
총 비용은 누락 이익 1천 400만 원에서 공제 250만 원을 뺀 1천 150만 원에 11퍼센트를 적용한 126만 5천 원이다.
유지 비용은 수정신고 대행비 30만 원과 자금 묶임 부담을 더해 156만 5천 원 이상으로 본다.
늦게 고칠수록 절세보다 지연 비용이 더 커진다.
선택 기준 비용
비용이 불리한 경우는 손실 계좌가 많고 거래 내역이 흩어진 경우다.
거래 빈도가 높으면 신고 전 자료 정리 비용이 늘어난다.
조건 충족 가능성이 낮으면 직접 신고보다 대조 과정이 더 중요하다.
리스크 조건
조건 미충족 상태에서 공제를 적용하면 공제 제외가 생긴다.
손실 자료를 빠뜨리면 환급이 줄거나 과다 납부가 생긴다.
비용 증가는 추가 세금과 가산세로 이어진다.
중도에 신고 방식이나 계산 방식을 바꾸면 이전 자료와 숫자가 맞지 않을 수 있다.
판단 기준
세금보다 누락 손실과 신고 대행비를 합친 총비용이 먼저다.
조건 충족 가능성은 250만 원 공제 후 과세표준이 남는지로 판단한다.
유지 부담은 매년 거래내역을 합산할 수 있는지로 갈린다.